Цитата: Добрый день.Автомобиль числится на балансе лизингополучателя(ЛП-1).ЛП-1 и ЛП-2 на ОСНО-Остаточная стоимость ОС-2 874 017,37 руб.-амортизация-433 813,92 руб.-сумма платежей по договру лизинга, срок которых не наступил-2 601 817,68 в т.ч. НДС-433 636,28-выкупная стоимость - 1 016,95 в т.ч. НДС-169,49-долгов-нет-ежемесячный платеж лизинговых платежей-92 922,06 в т.ч. НДС-15487,01 руб.ЛП-1 составляет документы по пернайму для лизингополучателя(ЛП-2) :Акт о приеме-передачи-ОС-1 исчет-фактуры на сумму 2 602 834,63 руб.(2 601 817,68+1 016,95).
Добрый день!
Выделенное синим - непонятно. Почему ЛП-1 предъявляет ЛП-2 сумму неначисленных лизинговых платежей? ЛП-1 выставляет ЛП-2 счет-фактуру на сумму платы за перенайм, предусмотренной соглашением о перенайме, а не на остаток лизинговых платежей.
Проводки, по моему мнению, неверны (сразу оговорюсь, что рассматриваем в данной теме методологию, а не особенности отражения операций в 1С).
Верные проводки по перенайму у нового лизингополучателя (ЛП-2):
Д 08 К 60 (76) "ЛП-1" = в первоначальную стоимость предмета лизинга включена плата за перенайм без НДС;
Д 19 К 60 (76) "ЛП-1" = отражен НДС в составе платы за перенайм;
Д 68.2 К 19 = вычет НДС в составе платы за перенайм;
Д 08 К 60 (76) "Лизингодатель" = в первоначальную стоимость предмета лизинга включен остаток лизинговых платежей и выкупной стоимости к начислению без НДС;
Д 19 К 60 (76) "Лизингодатель" = отражен НДС в составе остатка лизинговых платежей и выкупной стоимости;
Д 01 К 08 = отражен предмет лизинга по фактическим затратам: плате за перенайм и остатку лизинговых платежей и выкупной стоимости без НДС (п. 8 ПБУ 6/01).